Delkredere

Der Begriff kommt aus dem Italienischen: „del credere“ heißt so viel wie „auf Treu und Glauben“. Wer das Delkredere übernimmt, steht dafür ein, dass der Kunde zahlungsfähig ist. Fällt der Kunde aus, trägt er den Schaden.

Was bedeutet Delkredere im Factoring?

Factoring erfüllt drei Aufgaben, die in Lehrbüchern als Funktionen auftauchen:

• Finanzierung: Du bekommst das Geld für deine Rechnung, bevor dein Kunde zahlt.
• Delkredere: Der Factor übernimmt das Risiko, dass dein Kunde nicht zahlen kann.
• Dienstleistung: Rechnungsversand, Zahlungseingang und Mahnwesen laufen über den Factor.

Ob du das Delkredere abgibst, hängt von der Factoring-Art ab. Beim echten Factoring kauft der Factor die Forderung endgültig und trägt das Ausfallrisiko. Beim unechten Factoring darf er bei einem Ausfall auf dich zurückgreifen; der Bundesgerichtshof sieht darin ein Kreditgeschäft. Den Vergleich findest du im Ratgeber Echtes und unechtes Factoring.

Bei Rene ist der Forderungsausfallschutz inklusive: Wenn dein Kunde nicht zahlt, dann zahlen wir.

Was das Delkredere nicht abdeckt

Das Delkredere schützt vor der Zahlungsunfähigkeit deines Kunden, nicht vor Streit über deine Leistung. Kürzt dein Kunde berechtigt wegen eines Mangels, bleibt das deine Sache. Fachleute nennen das Veritätsrisiko. In der Regel haftest du dafür, dass die Forderung besteht; der Forderungsausfallschutz greift, wenn dein Kunde nicht zahlen kann.

Rechenbeispiel: Was ein Ausfall ohne Delkredere kostet

Ein Ausfall frisst nicht nur den Rechnungsbetrag, sondern den Gewinn aus vielen anderen Aufträgen. Die Formel: Ausfallbetrag ÷ Umsatzrendite = Umsatz, den du zusätzlich machen musst, um den Ausfall auszugleichen.

Rechenbeispiel: Ein Dachdeckerbetrieb arbeitet mit 6 % Umsatzrendite. Ein Bauträger fällt mit 12.000 € aus. 12.000 € ÷ 0,06 = 200.000 € zusätzlicher Umsatz, nur um den Verlust wieder hereinzuholen.

Ein Randthema ist das nicht. Laut Creditreform-Handwerksstudie 2025/26 lagen bei 12,5 % der befragten Handwerksbetriebe die Forderungsausfälle über 1,0 % des Umsatzes, im Bauhandwerk bei 16,0 % der Betriebe. Was ein Ausfall sonst noch kostet, steht im Ratgeber Was ein Zahlungsausfall wirklich kostet.

Delkredere außerhalb des Factorings

Den Begriff gibt es auch anderswo. Ein Handelsvertreter, der dafür einsteht, dass seine Kunden zahlen, kann dafür eine Delkredereprovision verlangen. In der Buchhaltung wird der Begriff teils für Wertberichtigungen auf Forderungen verwendet, bei denen mit Ausfällen zu rechnen ist. Gemeint ist jedes Mal dasselbe Risiko: Der Kunde kann nicht zahlen.

Vorbeugen statt nur absichern

Am besten fällt ein Kunde gar nicht erst aus. Prüf vor dem Angebot, wie es um seine Zahlungsfähigkeit steht, zum Beispiel mit der Bonitätsampel in Rot, Gelb und Grün. Wie das geht, erklärt der Ratgeber Bonität einer Firma prüfen.